Tekst 3.3. Budsjett

No read access to fd7b6111-9c8e-4821-a1c8-e4b561ed3388

budsjett-01.mp3  
Hvert år setter vi opp et budsjett for firmaet. Et budsjett er en plan over forventete inntekter og kostnader. Vi må passe på at det er samsvar mellom kostnader og inntekter.

Resultatbudsjett for 1. og 2. kvartal:
Jeg setter opp en oversikt over absolutt alle faste og variable kostnader jeg har i løpet av kommende periode. Deretter setter jeg opp forventet inntekt i samme periode.

budsjett-02.mp3  
Kostnader

Faste kostnader: kr. 276 000,-
Banklån: renter og avdrag
Kontorutgifter
Annonsering
Forsikringer
Lønnsutgifter
Avskriving på bil
Telefonutgift
Kostnader til bankgaranti

Variable kostnader: kr. 98 000,-
Diesel
Driftskostnader
Lønn til ekstrahjelp

= Sum kostnader: kr. 374 000,-

budsjett-03.mp3  
Inntekter
Transport av varer
Flytting

= Sum inntekter: kr. 432 000,-

Dekningsbidrag = driftsinntekter - variable kostnader.
Dekningsbidraget viser oss dermed hva som er igjen til dekning av de faste kostnadene og til overskudd etter at de variable kostnadene er dekket.

budsjett-04.mp3  
Resultatet beregnes slik:

Inntekter – variable kostnader = Dekningsbidrag
kr. 432 000,- – kr. 98 000,- = kr. 334 000,-

Dekningsbidrag – faste kostnader = Resultat
kr. 334 000,- – kr. 276 000,- = kr. 58 000,-

Budsjettet viser at overskuddet i 1. og 2. kvartal blir kr. 58 000,-

Forutsetningen for at budsjettet skal holde, er at inntektene blir som forventet og at kostnadene ikke blir større enn forventet. Skulle noe slikt skje, måtte budsjettet revideres. Usikkerheten i dette firmaet ligger i om jeg får så mye arbeid som jeg har regnet med, om kundene betaler i rett tid, om prisen på diesel stiger, om jeg får uventete kostnader på bilen og om ekstrahjelpen jeg tar inn er fornøyd med den lønnen jeg har budsjettert med.

budsjett-05.mp3  
Siden overskuddet er på 58.000 kroner, betyr det at det er en viss sikkerhetsmargin. Det kan faktisk bli en svikt i inntektene på kr. 58.000,- uten at firmaet får problemer med å betale alle utgiftene, men uten overskudd blir det ikke lønn til eierne.

Et annet begrep er likviditetsbudsjett. Det er en oversikt over pengestrømmen i firmaet. Likviditetsbudsjettet gir med andre ord en oversikt over forholdet mellom innbetalinger og utbetalinger. Det beregnes slik:

Innbetalinger
- utbetalinger
= innbetalingsoverskudd.

Jeg sørger alltid for å sende ut regninger raskt etter at oppdraget er utført. Når jeg skal flytte for noen, forlanger jeg å få halvparten av beløpet på forhånd, og bankgaranti for resten av beløpet. Jeg har erfart at det er nødvendig.